Careers in the Cloud - E36: Consigli finanziari per freelance | Investire e risparmiare meglio

Investire tramite la tua società in Canada? Cosa sapere su tasse, rischi e rendimenti

Se sei un consulente IT con una società incorporata o un piccolo imprenditore in Canada, probabilmente ti stai chiedendo: Conviene investire tramite la mia società o a titolo personale? Quali sono le implicazioni fiscali? E come posso pianificare il futuro della mia famiglia con investimenti intelligenti?

In questo episodio ricco di spunti di Careers in the Cloud, siamo affiancati da Michael Marcucci, pianificatore finanziario certificato presso Investia Financial Services, e Frank Pizzimenti, CPA presso Alex Pizzimenti CPA Professional Corporation, per fare chiarezza sugli investimenti societari in Canada.

Rispondono alle domande più frequenti, tra cui:

• Qual è la differenza tra investire il proprio reddito personale e investire il fatturato aziendale?
• Quali opzioni di investimento sono disponibili per i liberi professionisti incorporati in Canada?
• Come costruire un profilo di rischio per la tua società?
• Investire tramite la propria società può aiutare a finanziare grandi eventi della vita (casa, matrimonio, figli, pensione)?
• Quali sono le aliquote fiscali e le implicazioni per i diversi tipi di reddito da investimento:
    → Interessi vs. dividendi vs. plusvalenze
• È possibile investire nel settore immobiliare tramite una società?
• Meglio investire in autonomia o affidarsi a un consulente?
• E se hai investimenti negli Stati Uniti o all’estero: rischi una doppia imposizione?
• Come funziona la tassazione quando generi redditi da investimento nella tua società e li prelevi come dividendi?

Che tu stia pianificando il futuro, facendo crescere il tuo patrimonio o cercando di evitare insidie fiscali, questo episodio ti offre una base solida per prendere decisioni finanziarie più intelligenti con i fondi della tua società.

DISCLAIMER: I fondi comuni di investimento, i prodotti approvati del mercato esente e/o gli ETF sono offerti tramite Investia Financial Services Inc. I commenti contenuti in questo episodio costituiscono una discussione generale di alcuni temi a scopo puramente informativo.

Trascrizione:

Si prega di notare che questa trascrizione è automatizzata e può presentare errori.

[00:00:00,160] Maurizio:

Prima di iniziare la puntata di oggi, una breve nota informativa. I fondi comuni di investimento, i prodotti approvati per il mercato esente e gli exchange-traded fund sono offerti tramite Investor Financial Services Incorporated. I commenti contenuti nel presente documento costituiscono una discussione generale su determinate questioni a scopo puramente informativo e non costituiscono una consulenza in materia di investimenti, contabilità o fiscalità. Mike e Frank, grazie mille per essere stati con noi oggi. È un piacere rivedervi entrambi. Michael Marcucci, pianificatore finanziario certificato presso Investor Financial Services, e Frank Pizzimenti, CPA, presso Alex Pizzimenti, CPA, Professional Corporation. È fantastico avervi qui entrambi per l'argomento di oggi. Per fornire un contesto a chi non ha visto la puntata precedente, abbiamo invitato i nostri amici contabili di Prime Taxes per parlare di quando, ad esempio, un professionista IT desidera avviare un'attività in proprio e lavorare come libero professionista. Quali passi devono compiere per costituire formalmente la società? Quindi, proprio come in quell'episodio, oggi parleremo dal punto di vista dei cittadini canadesi con società canadesi. La prima domanda che vorrei porre a entrambi, e che potremmo considerare una domanda generica per quei liberi professionisti che hanno già costituito la propria società, è la seguente: forse hanno già alcuni contratti alle spalle e stanno guadagnando. Hanno denaro nella società che hanno costituito. Qual è la differenza principale tra investire il proprio reddito a titolo personale e investire il reddito della propria attività, ovvero gli investimenti aziendali? 

[00:01:31,710] Michael:

Assolutamente. Posso iniziare io, grazie per averci invitato. Ovviamente ne abbiamo parlato un po' di tempo fa, quindi sono contento che siamo riusciti a realizzarlo. È un'ottima domanda. È davvero importante per i proprietari di società. La prima differenza per questi proprietari di società, che sono probabilmente proprietari-gestori o dipendenti effettivi, 

[00:01:50,630] Maurizio:

è che spesso si tratta di una sola persona all'interno dell'azienda. Investire 

[00:01:55,430] Michael:

personalmente ovviamente utilizza denaro al netto delle imposte e si paga uno stipendio sotto forma di dividendi, prelevando quel denaro dalla società e trasferendolo nelle proprie tasche. Hai a disposizione tutti i conti di investimento personali, come TFSA, RRSP, RRSP per i figli, per i nuovi proprietari di case o potenziali proprietari di case, ecc. Si tratta di utilizzare denaro personale al netto delle imposte. 

[00:02:17,660] Maurizio:

Dovremmo ripassare rapidamente perché ci sono alcune persone che avviano un'azienda e sono piuttosto nuove in Canada? Quando parliamo di TFSA e RRSP, cosa significano esattamente e quali sono le implicazioni del loro utilizzo come strumenti di investimento? 

[00:02:31,540] Michael:

Per cominciare, un conto di risparmio esente da imposte (TFSA) è accessibile a tutti i cittadini canadesi che hanno compiuto 18 anni. Non è necessario avere un conto aperto per ottenere lo spazio contributivo. È possibile versare denaro sul conto, non si ottiene una detrazione al momento del versamento, ma il denaro può crescere esente da imposte, il che è davvero il punto di forza di questo strumento. Questo è il punto principale del conto. I prelievi possono essere effettuati in qualsiasi momento; il denaro è a vostra disposizione, accessibile e liquido. 

[00:02:56,370] Frank:

Un commento per i titolari di società: se prelevate il denaro, dovete tenere presente che dovrete pagare l'imposta sul reddito personale prima di poter versare il contributo al TFSA. Esiste un limite massimo annuale e, se lo superi, le sanzioni sono piuttosto severe. Quindi assicuratevi sempre di parlare con il vostro commercialista e di controllare i vostri registri prima di effettuare un versamento. 

[00:03:21,930] Michael:

Poi, immagino che ci siano altri conti di investimento disponibili, quindi possiamo passare a quelli perché sono i più recenti. 

[00:03:30,330] Frank:

Certo. 

[00:03:31,050] Michael:

Le regole non erano del tutto chiare quando il conto è stato lanciato, ma si tratta del First Home Savings Account (FHSA). È leggermente diverso da un TFSA in quanto combina le opzioni di differimento fiscale e la detrazione all'atto del versamento, o per i depositi come un RRSP, ma può essere utilizzato in esenzione fiscale per la prima casa e non deve essere rimborsato. Anche in questo caso, hai a disposizione 8. 000 dollari all'anno. È molto importante che il conto sia aperto per poter usufruire di tale spazio, quindi non basta accumulare lo spazio ogni anno, ma è necessario aprire fisicamente un conto a proprio nome. La maggior parte delle persone non lo sa. Passo la parola a Frank per le considerazioni fiscali. 

[00:04:10,120] Frank:

Questo è di gran lunga il mio conto preferito. Mi piace molto perché offre un vantaggio: quando prelevi il denaro dalla società, in pratica lo ottieni esente da imposte perché ottieni quella detrazione quando effettui il versamento. Quindi, in genere, non si pagano imposte sul reddito personale, ma, ripeto, consultate il vostro commercialista. Inoltre, come diceva Mike, quando finalmente lo si utilizza e lo si preleva, non è necessario includerlo nel reddito, purché lo si utilizzi per scopi qualificati. In questo modo si ottiene il meglio del TFSA, dove si accumula reddito esente da imposte, e il meglio del RRSP, dove si ottiene la detrazione quando si effettua effettivamente il contributo. Le regole sono molto specifiche, quindi assicurati di parlarne sempre con il tuo commercialista. Sono 

[00:05:08,180] Michael:

completamente d'accordo. Ogni situazione è unica per ogni persona. Frank e io lo ripeteremo molte volte nel corso della giornata, ma in generale, se qualcuno sta risparmiando per l'acquisto di una casa e ha i requisiti per utilizzare l'FHSA, nella maggior parte dei casi è un vero affare e dovrebbe essere utilizzato o essere una priorità assoluta tra i conti, senza dubbio. 

[00:05:25,990] Maurizio:

Il FHSA è simile a un RRSP, come hai detto, ma ovviamente leggermente diverso. Possiamo ripassare, per chi non lo sapesse, cos'è un RRSP? 

[00:05:34,870] Michael:

Certo, volentieri. È un piano di risparmio pensionistico (RSP). Ovviamente, il RRSP nel nostro mondo, oltre ad alcuni conti vincolati di cui non parleremo, è il tipo di conto a più lungo termine. È pensato proprio per il risparmio a lungo termine e per la pensione. I contributi versati sono deducibili e crescono in regime di differimento fiscale, quindi i vantaggi sono molti. Ma dovrai includerlo nel reddito quando effettui prelievi in un momento successivo della tua vita o quando viene convertito in un RIF o in un fondo di reddito pensionistico. Frank può fornirvi maggiori dettagli al riguardo. Si tratta comunque di un ottimo conto e di un ottimo strumento per i clienti e gli investitori che risparmiano a lungo termine, questo è certo. Può essere utilizzato anche per la casa. 

[00:06:16,070] Frank:

Hai centrato il punto. La cosa importante è che quando lo prelevi, va interamente a costituire il tuo reddito. Tutti gli accantonamenti sono però soggetti a imposta differita. Questo vantaggio è reale: in Ontario, ad esempio, l'aliquota fiscale iniziale per chi guadagna più di 15. 000 o 16. 000 dollari all'anno, secondo cifre approssimative, è del 20%. Hai almeno il 20% in più da investire. È davvero un ottimo strumento per questo scopo. Poi ci sono anche cose come il Lifelong Learning Plan (Piano di formazione permanente) e l'Home Buyers Plan (Piano per l'acquisto della casa), che consentono di accedere temporaneamente a questi fondi. Bisogna però restituirli. Ci sono diverse opzioni. 

[00:07:04,220] Maurizio:

Per riportare il discorso al contesto di alcuni dei nostri appaltatori, giusto? Ci sono persone che iniziano a lavorare come appaltatori. Non voglio dire che si tratti di cifre basse, perché possono essere più alte o più basse, ma ci sono persone che iniziano a lavorare come appaltatori per 50 dollari canadesi l'ora, giusto? Più l'HST. Conosco personalmente altre persone che chiedono 200 dollari l'ora per posizioni molto specializzate e di alto livello. Se si considera qualcuno che guadagna quella cifra attraverso la propria azienda, a seconda della situazione - non è una soluzione valida per tutti - ma idealmente, nella maggior parte dei casi, probabilmente è opportuno considerare, o almeno discutere con il proprio commercialista o consulente finanziario, come massimizzare il potenziale di quei conti personali. 

[00:07:50,250] Michael:

Noi, ovviamente, ci sono delle eccezioni, ma in genere consigliamo ai clienti che sono proprietari di società e dipendenti della stessa di concentrarsi prima sui loro conti registrati o personali o di non metterli completamente da parte prima di aprire un conto di investimento aziendale. Questo sarebbe il nostro consiglio tipico. Giusto, 

[00:08:10,450] Maurizio:

come una dichiarazione generica, senza considerare nessuno individualmente. D'altro canto, dato che abbiamo appena esaminato la maggior parte delle opzioni disponibili per i privati, quando si considera come si potrebbe investire o le differenze quando si guarda all'investimento dal punto di vista di una società, puoi evidenziare qualcosa che ci riporti in tema? 

[00:08:29,710] Michael:

Posso iniziare io e poi passo la parola a Frank. La differenza principale è che ci sono due livelli. Esaminiamo il primo livello, ovvero il tipo di conto. Per quanto riguarda i privati, sono disponibili i conti registrati: TFSA, RRSP, FHSA. Ce ne sono altri, ma non li approfondiremo. Avrete anche un conto non registrato. Consideratelo come un extra. Non ci sono limiti di contribuzione. Tutto è tassato in termini di interessi e reddito nell'anno in cui è stato guadagnato o ricevuto, mentre le plusvalenze sono tassate quando vengono realizzate. Non è previsto alcun differimento fiscale in quel conto non registrato. Il motivo per cui lo sottolineo è che nel mondo delle società o degli investimenti aziendali, questa è l'unica opzione disponibile. Nel primo livello, che chiameremo tipo di conto, deve essere non registrato. Non è possibile avere un TFSA aziendale, ad esempio. Nel secondo livello, in termini di opzioni di investimento, sono essenzialmente gli stessi. È necessario considerare il profilo di rischio del titolare, che può essere un privato o una società, tenendo conto delle esigenze individuali. È necessario conoscere il profilo di rischio, la tolleranza al rischio e altri aspetti simili. Ma le opzioni di investimento, i prodotti disponibili, sono sostanzialmente gli stessi. In termini di 

[00:09:45,590] Frank:

implicazioni fiscali, in generale quando si percepiscono redditi da investimento in una società, esistono alcune regole che sostanzialmente fanno sì che siano tassati allo stesso tasso come se fossero di proprietà di un individuo. Quindi non si ottiene alcun trattamento fiscale preferenziale investendo in una società. 

[00:10:10,710] Maurizio:

Non c'è alcuna differenza diretta, se confrontiamo cose simili, tra qualcuno che investe personalmente in un conto non registrato e qualcuno che investe il reddito societario attraverso un conto non registrato: in termini di valore nominale, la differenza in termini di tasse è nulla. 

[00:10:30,830] Frank:

Ci sono però delle sfumature, giusto? Esistono alcune sfumature, ma in linea di massima l'obiettivo del sistema è quello di fare in modo che quando si percepiscono redditi da investimenti in una società, questi siano sostanzialmente gli stessi che si percepirebbero a titolo personale. Il termine tecnico è "integrazione". Quando si prelevano quei soldi a titolo personale, a seconda dello scenario, può esserci un rimborso alla società. In termini di trattamento fiscale, non c'è molta differenza. 

[00:11:08,740] Maurizio:

Possiamo parlare anche della tolleranza al rischio e della differenza di tolleranza al rischio tra la persona e l'azienda? 

[00:11:15,140] Michael:

Questo è il nostro mondo e Frank sa quanto sia importante. Quando parliamo con un potenziale cliente, sia esso un privato o una società, dedichiamo molto tempo a queste persone o ai titolari delle società per cercare di aiutarli a capire qual è la loro tolleranza al rischio. Diciamo sempre ai clienti che, se tutti fossero in grado di sopportare un rischio pari a dieci su dieci, dovrebbero acquistare l'indice SP senza pensarci due volte. Usiamo l'analogia delle montagne russe, che vi illustrerò. Behemoth - e non vado al Wonderland da un po' - alcune di queste giostre offrono un brivido incredibile. Se vomiti, non sono così divertenti. Dobbiamo trovare il giusto equilibrio tra divertimento e nausea o induzione alla nausea. Lo stesso vale per le aziende. Non possiamo permettere che un individuo pensi che l'azienda abbia esattamente la stessa capacità di rischio e la stessa tolleranza finanziaria al rischio che ha lui individualmente. Aiutiamo a trovare la sfumatura tra la loro situazione personale e gli obiettivi contabili dell'azienda, se questo ha senso. Quando 

[00:12:27,690] Maurizio:

parli dell'obiettivo del sistema, è qualcosa a cui ho pensato: a seconda del tipo di veicolo di investimento, se qualcuno capisce qual è l'obiettivo del sistema per quel caso specifico, come TFSA, RRSP o, come hai detto tu, un conto non registrato in una società o personale, capire l'obiettivo del sistema a volte può aumentare la tolleranza al rischio di qualcuno perché lo capisce un po' meglio? Probabilmente 

[00:13:06,080] Frank:

sì, sicuramente. È sempre più facile lavorare con qualcuno che si prende il tempo di capire il rischio e le sfumature del sistema e raggiungere i suoi obiettivi. 

[00:13:20,080] Maurizio:

Da 

[00:13:21,880] Michael:

nostro lato, dobbiamo essere molto cauti e, indipendentemente dal grado di familiarità di una persona con il mondo degli investimenti o dalla sua esperienza, seguiamo comunque l'iter perché nel nostro mondo è fondamentale allineare le aspettative. Non vogliamo che qualcuno affretti l'apertura di una serie di conti, dopo sei mesi o dodici mesi di processo, e poi dica: "Ehi, perché non siamo cresciuti del 10%? " Beh, non è così che lavoriamo. Certamente, più qualcuno capisce come utilizzare questi diversi conti, quali sono gli obiettivi dei conti, come potrebbero adattarsi al suo mondo o come ottenere il massimo da questi conti, più ci piace. 

[00:13:57,590] Maurizio:

Trovi che la maggior parte delle persone non capisca a cosa serva effettivamente il conto o che l'uso che ne fanno sia sbagliato? 

[00:14:06,750] Michael:

Direi di sì. Dedichiamo molto tempo alla creazione di fogli di lavoro separati per i clienti, perché il TFSA di una persona può essere completamente diverso da quello di Frank. Vogliamo che i clienti lo sappiano, ed è davvero importante che lo sappiano, soprattutto per chi possiede una società. Ho questi conti aperti, a cosa servono? Alcuni potrebbero avere obiettivi diversi, obiettivi doppi. È incredibilmente importante. Abbiamo 

[00:14:37,860] Maurizio:

parlato un po' delle diverse opzioni che una persona ha a disposizione a titolo personale e come società. Il consiglio fondamentale è che in genere esiste una diversa tolleranza al rischio, oppure è necessario essere consapevoli della differenza di tolleranza al rischio tra la persona e l'azienda. A seconda di come si presenta la situazione, è una conversazione che dovresti avere con il tuo commercialista o consulente finanziario per assicurarti di rispettare la tolleranza al rischio di entrambe le parti e massimizzare ciò che puoi fare entro tali limiti. In questo caso, quando si osserva qualcuno che incontra il proprio consulente finanziario e il proprio commercialista e ha progetti per un matrimonio, una famiglia, dei figli, l'istruzione, una casa, ovvero una serie infinita di cose che desidera fare con il proprio denaro, in che modo le diverse opzioni menzionate in precedenza possono aiutarlo a raggiungere questi obiettivi? Quali sono alcuni aspetti di cui dovrebbero parlare durante l'incontro per poter sfruttare questa configurazione a proprio vantaggio e raggiungere tali obiettivi? 

[00:15:43,650] Michael:

Comincio io e poi passo la parola a Frank. È davvero importante e solleva un punto interessante probabilmente per entrambi. L'hai detto mentre parlavamo. È molto più facile per noi aiutare, e per entrambi aiutare, quando arriviamo presto in una situazione e non in ritardo. Ci occupiamo di una serie di conti o esaminiamo i conti di un cliente e i suoi obiettivi, o quelli che potrebbero essere i suoi obiettivi, sono tutti incompatibili, contraddittori. Dobbiamo prima fare chiarezza su quei conti e poi capire che, anche se l'FHSA deve essere destinato alla casa, non si risparmia nell'FHSA con l'intenzione di trasferirlo nel RRSP, che è un'opzione, ma non si dovrebbe mai iniziare da lì. Quel conto è più restrittivo. Abbiamo clienti con un TFSA, più conti non registrati che servono a obiettivi completamente diversi: risparmi per la casa con un conto non registrato per la casa, non registrato per il lungo termine. In realtà, prima ci troviamo in una situazione, e direi sia il pianificatore che il commercialista, più il piano può essere mirato o diretto al raggiungimento di tali obiettivi. L'ultima cosa che dirò prima di passare la parola è che non è possibile raggiungere tutti gli obiettivi della propria vita nei prossimi cinque anni. Dovete selezionare e dare priorità alle cose importanti, come il matrimonio, che so che avete appena celebrato a ottobre, la casa, il bambino, tutte queste cose che stanno per arrivare. Bisogna iniziare con una cosa o con l'obiettivo più importante e partire da lì. 

[00:17:26,120] Frank:

Sono sicuro che anche voi avete visto clienti che vengono da voi e vi dicono: "Oh, ho fatto questo", e voi rimanete a bocca aperta. "Cosa hai fatto? " Assicuratevi sempre di rivolgervi prima ai vostri consulenti. Se interveniamo e ti aiutiamo a organizzare tutto all'inizio, puoi evitare molte implicazioni legali o fiscali di cui non sei a conoscenza, perché il nostro sistema a volte può essere complicato. Può trattarsi di una semplice formula matematica. "Ho bisogno di X importo per un matrimonio tra tre anni. Va bene, come ci arriviamo? Da dove prenderai quei soldi e quali sono i mezzi migliori per raggiungere questo obiettivo? " Il calcolo è diverso per ogni tipo di evento della vita: una casa, un matrimonio, un figlio, anche solo un risparmio a lungo termine. Assicurati sempre di parlare con il tuo commercialista, soprattutto prima di prendere decisioni importanti. 

[00:18:42,350] Michael:

Un punto molto importante sottolineato da Frank è la tempistica di questi obiettivi. Alcune cose sono più esplicite, come "Mi sposo in questa data" e conosco la data. Altre cose, come "Voglio comprare una casa in un mercato difficile", sono meno esplicite, ma sicuramente con gli obiettivi e le tappe fondamentali più concreti, hanno un'influenza diretta e forte sul profilo di rischio. Diciamo ai clienti che se sanno di avere una tappa importante per cui devono disporre di una certa somma di denaro tra uno, due o tre anni, non devono buttarsi sul mercato e assumersi una serie di rischi di mercato. È qui che il profilo di rischio di cui parliamo diventa personale: è ciò che sta accadendo nella vostra vita, è finanziario, è la vostra capacità di assumervi dei rischi, è l'insieme di tutti questi elementi che utilizziamo per formare un profilo informato, almeno così speriamo. 

[00:19:28,980] Maurizio:

Una cosa che è emersa, non tanto con me, ma so che capita alle persone quando avviano una piccola impresa, è che pensano in modo diverso al reddito che hanno personalmente, ovviamente, perché il reddito proviene da una fonte diversa. Pensano in modo diverso al reddito che hanno personalmente, ovviamente, perché il reddito proviene da una fonte diversa. Non hanno necessariamente uno stipendio fisso. Molti dei nostri collaboratori hanno una fonte di reddito fissa, ma che può essere interrotta in qualsiasi momento. Alcuni di loro hanno più clienti, altri si affidano a uno solo. C'è molta variabilità. Cominciano a pensare: "Sto facendo tutti questi investimenti, sia personali in un TFSA, FHS, RRSP, sia in un conto di investimento aziendale non registrato. " Supponiamo che abbiano un po' di attività in entrambi. Cominceranno a pensare: "Beh, e se avessi bisogno di questi soldi e dovessi prelevarli? Potrebbe succedere qualcosa, la vita è imprevedibile. " Non hanno accesso a qualche tipo di prestito o altro - questo è un argomento a parte - ma quali sono le implicazioni se si dovesse, in quei veicoli che abbiamo menzionato, prelevare il denaro per un'emergenza? Ci si troverebbe in una situazione terribile? Cosa significa per alcuni di loro? 

[00:20:36,970] Frank:

Cominciamo 

[00:20:38,810] Michael:

cominciare. 

[00:20:39,890] Frank:

Le tasse sono 

[00:20:41,730] Maurizio:

davvero ciò a cui la gente inizia a pensare quando deve prelevare denaro dal proprio conto, giusto? 

[00:20:45,530] Frank:

È sempre questo l'argomento di discussione quando mi occupo della chiusura dell'esercizio di una società con gli azionisti e il proprietario, non solo per quanto riguarda il pagamento dell'imposta sulle società, ma anche le implicazioni fiscali a livello personale. Inizierò dicendo che ci sono mille varianti a questa domanda, quindi parlerò in termini generali e di alto livello. Ci sono molti piani fiscali diversi che potresti adottare se hai bisogno di denaro a titolo personale da prelevare da una società. In genere, sarebbero tassabili, quindi di nuovo alla vostra aliquota fiscale marginale personale. 

[00:21:31,560] Maurizio:

Isoliamo questo aspetto per un momento. Supponiamo che abbiate del denaro in un conto aziendale non registrato, giusto? Hai bisogno di quei soldi a titolo personale per qualsiasi emergenza tu possa avere. Stai dicendo che se ci sono dei guadagni, pagherai le tasse su quei guadagni. A quale livello? 

[00:21:58,000] Frank:

Per isolare il conto di investimento della società, partiamo dalla provenienza del denaro. Se hai una plusvalenza, potrebbero esserci delle tasse da pagare a seconda delle caratteristiche della società. Ma se hai una plusvalenza imponibile, questa costituisce il 50% della tua plusvalenza, e quel 50% è tassato con un'aliquota del 50% nella società, circa il 50%. È possibile ottenere un rimborso prelevando il denaro a titolo personale. 

[00:22:32,350] Maurizio:

Valore nominale. 

[00:22:33,230] Frank:

C'è una certa complessità, 

[00:22:35,290] Maurizio:

sì. 

[00:22:35,830] Frank:

Questo è semplicissimo, molto chiaro, 

[00:22:38,870] Maurizio:

il che è difficile nei nostri libri di testo. Libri di testo, sì, libri di testo. Non 

[00:22:43,270] Frank:

non succede spesso, quindi prendilo con le pinze. 

[00:22:46,550] Maurizio:

Questo è un buon motivo per parlarne con il vostro commercialista, perché la situazione di ognuno è diversa. A prima vista, nei libri di testo scolastici, questo è il tipo di scenario che ti presentano. L'altra 

[00:22:56,130] Frank:

metà della plusvalenza potrebbe essere prelevata esentasse. 

[00:23:00,190] Maurizio:

Questa è 

[00:23:01,710] Frank:

un'opzione prevista dal cosiddetto Capital Dividend Account o CDA. 

[00:23:04,990] Maurizio:

Questa 

[00:23:07,030] Frank:

è un'opzione, ma, ancora una volta, dipende molto dalla situazione. Potrebbe non essere disponibile per voi. Potrebbero esserci altre possibilità, ad esempio se hai prestato denaro alla società, puoi recuperarlo esentasse. Se devi prendere un dividendo o uno stipendio, questi sono tassati. Devi tenerlo presente, soprattutto nel caso dei dividendi: "Prelevo denaro dalla mia società. ora, non pago le tasse su questo importo fino all'aprile dell'anno successivo, se questo è il primo anno in cui lo prelevo, a meno che non sia necessario pagare a rate. Scusate, ci sono molte avvertenze. 

[00:23:45,500] Maurizio:

Ecco perché è necessario rivolgersi a qualcuno. 

[00:23:51,660] Frank:

Parla con il tuo consulente finanziario e il tuo commercialista. Devi essere pronto a pagare le tasse alla fine dell'anno, oltre ai tuoi obblighi e alle tue spese. È davvero piuttosto intricato e può essere piuttosto complicato, ma se ti rivolgi prima al tuo consulente finanziario e al tuo commercialista, potrebbero esserci delle buone strategie per ottenere quei soldi. 

[00:24:16,700] Michael:

Come dei piani di emergenza? Volevo dire che, in risposta all'ultimo commento di Frank, la parte relativa alla pianificazione non è quella che definiremmo lo scenario peggiore, ma ci si avvicina molto. Speriamo sempre che abbiate a disposizione opzioni personali per accedere al denaro senza aumentare il vostro reddito, senza gonfiarlo in modo superficiale. Allo stesso modo, in genere non vorremmo prelevare da un RRSP prima del pensionamento. 

[00:24:44,650] Maurizio:

Dal punto di vista personale, stiamo dicendo che ora, a livello 

[00:24:46,370] Michael:

personale, ma di confrontare le opzioni perché in entrambi i casi stiamo gonfiando il reddito 

[00:24:50,530] Maurizio:

per 

[00:24:51,210] Michael:

accedere al denaro contante. Vorremmo avere un margine di sicurezza o avere questi conti personali registrati, non voglio dire al massimo, ma più vicini a prima che il conto di investimento aziendale diventi tipicamente un'opzione da prendere in considerazione. 

[00:25:05,090] Maurizio:

È un ottimo punto che abbiamo già affrontato in precedenza: non è una regola valida per tutti, ma la maggior parte delle persone, come gli imprenditori in generale, ottiene risultati migliori se riesce a massimizzare il potenziale dei conti personali prima di iniziare a investire. 

[00:25:25,750] Michael:

In genere, 

[00:25:26,640] Maurizio:

sì. 

[00:25:26,920] Michael:

Riguardo 

[00:25:28,520] Maurizio:

argomento che hai appena menzionato, quando parli di liquidazione, hai citato le società per azioni. Abbiamo parlato di persone fisiche. Supponiamo che qualcuno debba liquidare parte del proprio RRSP. Ovviamente ottiene una detrazione fiscale. Per detrazione fiscale intendi che l'importo versato nel RRSP viene detratto dal reddito imponibile dell'anno in cui è stato versato, quindi in pratica paghi meno tasse sul reddito percepito, il che probabilmente 

[00:25:54,400] Michael:

con conseguente rimborso, ma questo dipende dalla tua situazione. Si spera. 

[00:25:58,200] Maurizio:

Altrimenti sarebbe triste. È dura. Se devono prelevare così presto, speriamo che non lo facciano, ma se hanno bisogno di contanti per qualche emergenza e prelevano una somma del genere, le implicazioni sono che 

[00:26:13,000] Michael:

verrà aggiunto al tuo reddito imponibile. 

[00:26:15,040] Maurizio:

Viene aggiunto di nuovo. 

[00:26:16,330] Michael:

Proprio 

[00:26:17,590] Maurizio:

come se ti fosse stato concesso un rimborso, potenzialmente ora sei tassato sul denaro che prelevi in base all'importo prelevato. È quasi come se avessi guadagnato denaro extra quell'anno. 

[00:26:26,110] Frank:

In sostanza, 

[00:26:26,950] Michael:

sì. Una parte verrà trattenuta, quindi ci sono aliquote di ritenuta previste per ...