Careers in the Cloud - E36: Conseils financiers pour pigistes | Mieux investir et épargner

Investir via votre société au Canada ? Ce qu’il faut savoir sur la fiscalité, les risques et les rendements

Si vous êtes un travailleur indépendant incorporé dans l’IT ou un petit entrepreneur au Canada, vous vous posez sans doute la question : Faut-il investir via ma société ou en mon nom personnel ? Quelles sont les implications fiscales ? Et comment utiliser l’investissement de manière stratégique pour planifier l’avenir de votre famille ?

Dans cet épisode riche en contenu de Careers in the Cloud, nous recevons Michael Marcucci, planificateur financier agréé chez Investia Services Financiers, et Frank Pizzimenti, CPA chez Alex Pizzimenti CPA Professional Corporation, pour démystifier l’investissement corporatif au Canada.

Ils répondent à toutes vos questions clés, notamment :

• Quelle est la différence entre investir ses revenus personnels et investir les revenus de sa société ?
• Quelles sont les options d’investissement pour les travailleurs incorporés au Canada ?
• Comment définir le profil de risque de votre société ?
• Est-ce qu’investir via votre société peut aider à financer des événements de vie majeurs (achat immobilier, mariage, enfants, retraite) ?
• Quels sont les taux d’imposition et les implications fiscales selon le type de revenu de placement :
    → Intérêts vs. dividendes vs. gains en capital
• Est-il possible d’investir dans l’immobilier via une société ?
• Faut-il privilégier l’investissement direct ou passer par un conseiller ?
• Que se passe-t-il si vous détenez des placements aux États-Unis ou à l’international – risquez-vous une double imposition ?
• Comment fonctionne la fiscalité lorsqu’on génère des revenus de placement via sa société et qu’on les retire sous forme de dividende ?

Que vous cherchiez à planifier votre avenir, à faire fructifier votre patrimoine ou à éviter les erreurs fiscales, cet épisode vous donne une base solide pour prendre des décisions financières plus éclairées avec les fonds de votre société.

AVERTISSEMENT : Les fonds communs de placement, les produits du marché dispensé approuvés et/ou les fonds négociés en bourse sont offerts par Investia Services Financiers Inc. Les commentaires présentés ici constituent une discussion générale de certaines questions et sont destinés à des fins informatives uniquement.

Transcription :

Veuillez noter que cette transcription est automatisée et peut contenir des erreurs.

[00:00:00,160] Maurizio:

Avant de commencer l'épisode d'aujourd'hui, voici une petite mise en garde. Les fonds communs de placement, les produits approuvés pour le marché exempt et les fonds négociés en bourse sont offerts par Investor Financial Services Incorporated. Les commentaires contenus dans le présent document constituent une discussion générale sur certaines questions à des fins de conversation uniquement et ne constituent en aucun cas des conseils en matière d'investissement, de comptabilité ou de fiscalité. Mike et Frank, merci beaucoup de vous joindre à nous aujourd'hui. Ravi de vous revoir tous les deux. Michael Marcucci, planificateur financier agréé chez Investor Financial Services, et Frank Pizzimenti, expert-comptable agréé, avec Alex Pizzimenti, expert-comptable agréé, Professional Corporation. Nous sommes ravis de vous accueillir tous les deux pour le sujet d'aujourd'hui. Pour ceux qui n'auraient pas vu l'épisode précédent, nous avions reçu nos amis comptables de Prime Taxes pour parler du cas d'un professionnel de l'informatique qui souhaite créer sa propre entreprise et travailler en tant que prestataire indépendant. Quelles sont les étapes à suivre pour créer officiellement cette société ? Tout comme dans cet épisode, nous allons aujourd'hui nous intéresser au cas des particuliers canadiens ayant une société canadienne. La première question que j'aimerais vous poser à tous les deux, et qui pourrait servir de généralité pour les entrepreneurs qui ont déjà créé leur société, est la suivante : ils ont peut-être déjà décroché quelques contrats et gagnent désormais de l'argent. Ils ont de l'argent dans la société qu'ils ont créée. Quelle est la principale différence entre investir ses revenus à titre personnel et investir les revenus de son entreprise, c'est-à-dire investir en tant que société ? 

[00:01:31,710] Michael:

Tout à fait. Je peux commencer, et merci de nous accueillir. Nous en discutons depuis un certain temps, je suis donc ravi que nous ayons pu organiser cette rencontre. C'est une excellente question. C'est vraiment important pour les propriétaires d'entreprises. La première différence pour ces propriétaires d'entreprises, qui sont souvent des propriétaires-exploitants ou des employés, 

[00:01:50,630] Maurizio:

est qu'il s'agit souvent d'une seule personne dans l'entreprise. Investir 

[00:01:55,430] Michael:

à titre personnel utilise évidemment l'argent après impôt, et vous vous versez un salaire sous forme de dividendes, retirant ainsi cet argent de la société pour le mettre dans vos poches. Vous disposez de tous les comptes d'investissement personnels, tels que le CELI, le REER, le REEE pour les enfants, pour les nouveaux propriétaires ou les futurs propriétaires, etc. Il s'agit là d'argent personnel après impôt. 

[00:02:17,660] Maurizio:

Devrions-nous rapidement revenir là-dessus, car certaines personnes qui créent une entreprise sont assez nouvelles au Canada ? Quand on parle de CELI et de REER, qu'est-ce que cela signifie exactement et quelles sont les implications de leur utilisation comme instruments de placement ? 

[00:02:31,540] Michael:

Pour commencer, le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est accessible à tous les Canadiens âgés de 18 ans et plus. Il n'est pas nécessaire d'ouvrir un compte pour bénéficier d'une cotisation. Vous pouvez y déposer de l'argent, vous ne bénéficiez pas d'une déduction fiscale à ce moment-là, mais il peut fructifier en franchise d'impôt, ce qui est vraiment l'avantage principal. C'est l'intérêt principal de ce compte. Les retraits peuvent être effectués à tout moment ; ils sont à votre disposition, accessibles et liquides. 

[00:02:56,370] Frank:

Une remarque pour les propriétaires d'entreprise : si vous retirez cet argent, vous devez garder à l'esprit que vous devrez payer l'impôt sur le revenu des particuliers avant de pouvoir verser cette cotisation au CELI. Il existe un plafond annuel et, si vous le dépassez, les sanctions sont assez lourdes. Assurez-vous donc toujours de consulter votre comptable et de vérifier vos dossiers avant d'effectuer un versement. 

[00:03:21,930] Michael:

Ensuite, je suppose que nous pouvons passer aux autres comptes d'investissement disponibles, car c'est le plus récent. 

[00:03:30,330] Frank:

Bien sûr. 

[00:03:31,050] Michael:

Les règles n'étaient pas tout à fait claires lorsque ce compte a été lancé, mais il s'agit du compte d'épargne pour l'achat d'une première maison (CEFAP). Il diffère légèrement du CELI en ce qu'il combine les options de report d'impôt et de déduction à l'entrée, ou pour les dépôts comme un REER, mais il peut être utilisé en franchise d'impôt pour l'achat d'une première maison et n'a pas à être remboursé. Encore une fois, vous disposez d'une marge annuelle de 8 000 $. Il est très important d'ouvrir le compte pour bénéficier de cette capacité, car vous ne cumulez pas simplement votre capacité chaque année ; le compte doit être physiquement ouvert à votre nom. La plupart des gens l'ignorent. Je passe la parole à Frank pour les considérations fiscales. 

[00:04:10,120] Frank:

C'est de loin mon compte préféré. Je suis un peu geek sur ce sujet, car vous bénéficiez d'un avantage : lorsque vous retirez l'argent de la société, vous êtes en quelque sorte exonéré d'impôt, car vous bénéficiez de cette déduction lorsque vous effectuez la cotisation. Donc, en général, vous ne payez pas d'impôt sur le revenu des particuliers, mais encore une fois, consultez votre comptable. Mais aussi, comme le disait Mike, lorsque vous utilisez enfin cet argent et que vous le retirez, vous n'avez pas à l'inclure dans vos revenus tant que vous l'utilisez à des fins admissibles. Vous bénéficiez ainsi du meilleur du CELI, qui vous permet d'accumuler un revenu non imposable, et du meilleur du REER, qui vous permet de bénéficier d'une déduction lorsque vous effectuez la cotisation. Les règles sont très précises, alors assurez-vous de toujours en discuter avec votre comptable. Je 

[00:05:08,070] Michael:

suis tout à fait d'accord. Chaque situation est unique. Frank et moi le dirons plusieurs fois au cours de la journée, mais en général, si quelqu'un épargne pour acheter une maison et qu'il est admissible au CELI, c'est une excellente option dans la plupart des cas, et il devrait certainement l'utiliser ou en faire une priorité parmi ses comptes. 

[00:05:25,990] Maurizio:

Le CELI est similaire à un REER, comme vous l'avez mentionné, mais il est évidemment légèrement différent. Pouvons-nous rappeler, pour ceux qui ne le savent pas, ce qu'est un REER ? 

[00:05:34,870] Michael:

Bien sûr, tout à fait. Il s'agit d'un régime d'épargne-retraite (RER). Évidemment, dans notre domaine, le REER, à l'exception de certains comptes immobilisés dont nous ne parlerons pas, est le type de compte à plus long terme. Il est vraiment conçu pour votre épargne à long terme et votre épargne-retraite. Vous bénéficiez d'une déduction fiscale sur vos cotisations, qui sont imposées plus tard, ce qui présente de nombreux avantages. Mais vous devrez le déclarer comme revenu lorsque vous effectuerez des retraits, soit plus tard dans votre vie, soit lorsqu'il sera converti en FERR ou en fonds de revenu de retraite. Frank pourra vous en dire plus à ce sujet. Il s'agit néanmoins d'un excellent compte et d'un excellent outil pour les clients et les investisseurs qui épargnent à long terme, cela ne fait aucun doute. Il peut également être utilisé pour l'achat d'une maison. 

[00:06:16,070] Frank:

Vous avez mis le doigt dessus. L'important, c'est que lorsque vous effectuez un retrait, le montant est intégralement ajouté à votre revenu. Toutefois, tous les gains sont différés d'impôt. Vous bénéficiez vraiment de cet avantage qui, en Ontario, vous permet de payer un taux d'imposition initial de 20 % lorsque vous gagnez plus de 15 000 $ ou 16 000 $ par an, selon des chiffres approximatifs. Vous disposez donc d'au moins 20 % de plus à investir. C'est vraiment un bon moyen d'y parvenir. Il existe également des programmes tels que le Régime d'accession à la propriété et le Plan d'encouragement à l'éducation permanente, qui vous permettent d'accéder temporairement à cet argent. Vous devez toutefois le rembourser. Il existe plusieurs options. 

[00:07:04,220] Maurizio:

Pour replacer cela dans le contexte de certains de nos entrepreneurs, n'est-ce pas ? Nous avons des personnes qui commencent à travailler en tant que contractuels. Je ne veux pas dire « aussi bas que », car cela peut être plus élevé ou moins élevé, mais il y a des gens qui commencent à travailler comme entrepreneurs pour 50 dollars canadiens de l'heure, n'est-ce pas ? Plus la TVH. Je connais personnellement d'autres personnes qui facturent 200 dollars de l'heure pour des postes très spécialisés et très expérimentés. Si vous prenez quelqu'un qui gagne cet argent par l'intermédiaire de son entreprise, de sa société, selon sa situation – ce n'est pas la même chose pour tout le monde –, mais dans l'idéal, dans la plupart des cas, il vaut mieux envisager, ou au moins discuter avec son comptable ou son conseiller en placement, de maximiser ce qu'il est possible de faire dans le cadre de ses comptes personnels 

[00:07:48,050] Michael:

en général. Bien sûr, il existe des exceptions, mais nous conseillons généralement à nos clients qui sont propriétaires d'une société et employés de cette société de se concentrer d'abord sur leurs comptes enregistrés ou leurs comptes personnels, ou de ne pas les mettre totalement de côté avant d'ouvrir un compte d'investissement pour leur société. C'est notre conseil habituel. D'accord, 

[00:08:10,450] Maurizio:

c'est une généralité, cela ne s'applique pas à tout le monde. D'un autre côté, comme nous venons de passer en revue la plupart des options disponibles pour les particuliers, lorsque vous examinez les possibilités d'investissement ou les différences entre l'investissement du point de vue d'une société, pouvez-vous souligner un élément qui permettrait de revenir sur le sujet ? 

[00:08:29,710] Michael:

Je peux commencer, puis je passerai la parole à Frank. La principale différence réside dans deux niveaux. Nous allons commencer par le premier niveau, qui est le type de compte. Du côté des particuliers, vous disposez des comptes enregistrés : CELI, REER, REEE. Il y en a d'autres, mais nous ne les aborderons pas ici. Vous disposez également d'un compte non enregistré. Considérez-le comme un supplément. Il n'y a pas de limite de cotisation. Tout est imposé en termes d'intérêts et de revenus dans l'année où ils sont gagnés ou reçus, et les gains en capital sont imposés lorsqu'ils sont réalisés. Il n'y a pas de report d'impôt dans ce compte non enregistré. Je mentionne cela parce que dans le monde des entreprises ou de l'investissement d'entreprise, c'est la seule option dont vous disposez. Dans ce premier niveau, que nous appellerons « type de compte », il doit s'agir d'un compte non enregistré. Vous ne pouvez pas avoir de CELI d'entreprise, par exemple. Dans le deuxième niveau, en termes d'options de placement, elles sont essentiellement les mêmes. Vous devez tenir compte du profil de risque du propriétaire, qu'il s'agisse d'un particulier ou d'une société, en tenant compte des considérations relatives au particulier. Vous devez connaître le profil de risque, la tolérance au risque, etc. Mais les options de placement, les produits qui s'offrent à vous, sont essentiellement les mêmes. En termes d'implications 

[00:09:46,970] Frank:

fiscales, en général, lorsque vous percevez des revenus d'investissement dans une société, certaines règles font en sorte qu'ils sont imposés au même taux que si vous étiez un particulier qui les détient. Vous ne bénéficiez donc d'aucun traitement fiscal préférentiel en investissant dans une société. 

[00:10:10,710] Maurizio:

Il n'y a pas de différence directe, si l'on compare ce qui est comparable, entre une personne qui investit à titre personnel dans un compte non enregistré et une personne qui investit des revenus d'entreprise dans un compte non enregistré : en valeur nominale, la différence en matière d'impôt est nulle. 

[00:10:30,830] Frank:

Il y a toutefois des nuances, n'est-ce pas ? Il y a quelques nuances, mais dans l'ensemble, l'objectif du système est de faire en sorte que lorsque vous percevez des revenus de placement dans une société, ceux-ci soient en grande partie les mêmes que si vous les aviez perçus à titre personnel. Le terme utilisé est « intégration ». Lorsque vous retirez cet argent à titre personnel, il peut y avoir un remboursement à la société selon le scénario. En termes de traitement fiscal, il n'y a pas beaucoup de différence. 

[00:11:08,740] Maurizio:

Pouvons-nous également parler de la tolérance au risque et de la différence entre la tolérance au risque d'une personne et celle d'une entreprise ? 

[00:11:15,140] Michael:

C'est notre domaine, et Frank sait à quel point c'est important. Lorsque nous discutons avec un client potentiel, qu'il s'agisse d'un particulier ou d'une société, nous passons beaucoup de temps avec ces personnes ou les dirigeants de ces sociétés pour les aider à comprendre leur tolérance au risque. Nous disons toujours à nos clients que si tous les clients pouvaient supporter un risque de dix sur dix, ils n'auraient qu'à acheter le S&P et ne pas y réfléchir à deux fois. Nous utilisons l'analogie des montagnes russes, que je vais vous expliquer. Behemoth — je ne suis pas allé à Wonderland depuis longtemps — certaines de ces attractions procurent des sensations fortes. Si vous vomissez, ce n'est plus très amusant. Nous devons trouver le niveau de plaisir approprié au niveau de nausée ou de provocation de nausée. Il en va de même pour les entreprises. Nous ne pouvons pas laisser un individu penser que l'entreprise a exactement la même capacité à prendre des risques et la même tolérance financière au risque que lui-même. Nous aidons à trouver le juste équilibre entre leur situation personnelle et les objectifs comptables de l'entreprise, si cela a du sens. Lorsque 

[00:12:27,690] Maurizio:

vous parlez de l'objectif du système, c'est quelque chose auquel j'ai réfléchi : selon le type de véhicule d'investissement, si quelqu'un comprend l'objectif du système pour ce type spécifique, comme un CELI, un REER ou, comme vous l'avez dit, un compte non enregistré dans une entreprise ou à titre personnel, est-ce que le fait de comprendre l'objectif du système peut parfois augmenter la tolérance au risque d'une personne parce qu'elle comprend un peu mieux ? Probablement, 

[00:13:06,080] Frank:

oui, certainement. Il est toujours plus facile de travailler avec quelqu'un qui prend le temps de comprendre les risques encourus et les nuances du système, et d'atteindre ses objectifs. 

[00:13:20,080] Maurizio:

De 

[00:13:21,880] Michael:

notre côté, nous devons être très prudents, et quel que soit le niveau de confort d'une personne avec le monde de l'investissement ou son expérience, nous suivons toujours le processus, car dans notre domaine, il s'agit avant tout de mettre les attentes à niveau. Nous ne voulons pas que quelqu'un se précipite pour ouvrir un ensemble de comptes, passe six mois ou douze mois dans le processus, puis dise : « Hé, pourquoi n'avons-nous pas gagné 10 % ? eh bien, ce n'est pas ainsi que nous fonctionnons. Bien sûr, plus quelqu'un comprend comment utiliser ces différents comptes, quels sont leurs objectifs, comment ils peuvent s'intégrer dans son univers ou comment en tirer le meilleur parti, mieux c'est. 

[00:13:57,590] Maurizio:

Trouvez-vous que la plupart des gens ne comprennent pas à quoi sert réellement le compte ou qu'ils ont une perception erronée de son utilité ? 

[00:14:06,750] Michael:

Je dirais que oui. Nous consacrons beaucoup de temps à créer des feuilles de calcul distinctes pour nos clients, car le CELI d'une personne peut être complètement différent de celui de Frank. Nous voulons que nos clients le sachent, et c'est vraiment important, surtout pour quelqu'un qui possède une société. J'ai ouvert ces comptes, à quoi servent-ils ? Certains d'entre eux peuvent avoir des objectifs multiples ou doubles. C'est extrêmement important. Nous avons 

[00:14:37,860] Maurizio:

évoqué brièvement les différentes options qui s'offrent à une personne à titre personnel et à une société. Le conseil fondamental est qu'il existe généralement une différence de tolérance au risque, ou que vous devez être conscient de la différence de tolérance au risque entre la personne et l'entreprise. Selon ce à quoi cela ressemble, c'est une conversation que vous devriez avoir avec votre comptable ou votre conseiller financier afin de vous assurer que vous respectez la tolérance au risque de chaque partie et que vous maximisez ce que vous pouvez faire dans le cadre de ces contraintes. Dans ce cas, lorsque vous voyez quelqu'un rencontrer son planificateur financier et son comptable, et qu'il a des projets de mariage, de famille, d'enfants, d'études, d'achat d'une maison, bref, une liste interminable de choses qu'il souhaite réaliser avec cet argent, comment les différentes options que nous avons mentionnées précédemment peuvent-elles l'aider à atteindre ses objectifs ? Quels sont les points qu'ils devraient peut-être aborder lors de cette réunion afin de pouvoir réellement tirer parti de cette configuration et atteindre leurs objectifs ? 

[00:15:43,650] Michael:

Je vais commencer et passer la parole à Frank. C'est vraiment important, et cela soulève un point intéressant pour nous deux. Tu l'as dit quand nous discutions. Il est beaucoup plus facile pour nous d'aider, et pour nous deux d'aider, lorsque nous arrivons tôt dans une situation et non en retard. Nous prenons en charge un ensemble de comptes ou examinons les comptes d'un client, et ses objectifs ou ce qui pourrait être ses objectifs sont tous incompatibles, contradictoires. Nous devons d'abord clarifier ces comptes, puis comprendre que même si le FHSA doit être destiné à l'achat d'une maison, on n'épargne pas dans le FHSA pour ensuite transférer les fonds dans un REER, ce qui est une option, mais on ne commence jamais par là. Ce compte est plus restrictif. Nous avons des clients qui ont un CELI, plusieurs comptes non enregistrés servant des objectifs complètement différents : épargne-logement avec un compte non enregistré pour la maison, compte non enregistré pour le long terme. En réalité, plus nous sommes tôt dans une situation, et je dirais tant pour le planificateur que pour le comptable, plus le plan peut être ciblé ou direct pour atteindre ces objectifs. La dernière chose que je dirais avant de passer le relais, c'est que vous ne pouvez pas atteindre tous les objectifs de votre vie dans les cinq prochaines années. Vous devez faire le tri et établir des priorités entre un mariage à venir, je sais que nous venons de nous marier en octobre, l'achat d'une maison, un bébé, toutes ces choses qui s'annoncent. Vous devez commencer par une chose ou par l'objectif le plus prioritaire et partir de là. 

[00:17:26,120] Frank:

Je suis sûr que vous avez déjà vu cela : un client vient vous voir et vous dit : « Oh, j'ai fait ça », et vous restez bouche bée. « Vous avez fait quoi ? » Assurez-vous toujours de consulter d'abord vos conseillers. Si nous intervenons et que nous pouvons vous aider à mettre tout cela en place, cela peut vous éviter de nombreuses implications juridiques ou fiscales dont vous n'avez pas connaissance, car notre système peut parfois être complexe. Cela peut être une simple formule mathématique. « J'ai besoin d'une somme X pour un mariage dans trois ans. Très bien, comment y parvenir ? Où allez-vous trouver cet argent et quels sont les meilleurs moyens pour y parvenir ? » Le calcul est différent pour chaque type d'événement de la vie : une maison, un mariage, un enfant, ou même simplement une épargne à long terme. Assurez-vous toujours de consulter votre comptable, en particulier avant de prendre des décisions importantes. 

[00:18:42,350] Michael:

Frank a souligné un point très important : le timing de ces objectifs. Certaines choses sont plus explicites, comme « je me marie à telle date », et je connais la date. D'autres, comme « je veux acheter une maison dans un marché difficile », sont moins explicites, mais font certainement partie des objectifs et des étapes les plus concrets, qui ont une influence directe et forte sur le profil de risque. Nous disons à nos clients que s'ils savent qu'ils ont un jalon à franchir qui nécessite de disposer d'une certaine somme d'argent dans un an, deux ans ou trois ans, ils ne doivent pas se précipiter sur le marché et prendre des risques inconsidérés. C'est là que le profil de risque dont nous parlons est personnel : il s'agit de ce qui se passe dans votre vie, de votre situation financière, de votre capacité à prendre des risques, de tous ces éléments que nous utilisons pour établir un profil éclairé, du moins nous l'espérons. 

[00:19:28,980] Maurizio:

Une chose qui ressort, pas tellement chez moi, mais chez les gens qui lancent une petite entreprise, c'est qu'ils ont une perception différente de leurs revenus personnels, évidemment, car ceux-ci proviennent d'une source différente. Ils ont une perception différente de leurs revenus personnels, évidemment, car ceux-ci proviennent d'une source différente. Ils n'ont pas nécessairement un salaire régulier. Beaucoup de nos entrepreneurs ont une source de revenus stable, mais celle-ci peut être interrompue à tout moment. Certains ont plusieurs clients, d'autres ne comptent que sur un seul. Il y a beaucoup de variabilité. Ils commencent à se dire : « Je fais tous ces investissements, que ce soit à titre personnel dans un CELI, un FPA, un REER, puis dans un compte de placement d'entreprise non enregistré. » Supposons qu'ils aient un peu d'activité dans les deux. Ils commencent alors à se demander : « Et si j'ai besoin de cet argent et que je dois le retirer ? Il peut arriver quelque chose, c'est la vie. ils n'ont pas accès à un prêt ou à quoi que ce soit d'autre – c'est un autre sujet –, mais quelles sont les implications si vous devez retirer l'argent de ces instruments pour une urgence ? Vous vous retrouvez dans une situation désastreuse ? Qu'est-ce que cela signifie pour certains d'entre eux ? 

[00:20:36,970] Frank:

Je vais 

[00:20:38,810] Michael:

commencer par là. 

[00:20:39,890] Frank:

Les impôts sont 

[00:20:41,730] Maurizio:

vraiment ce à quoi les gens commencent à penser lorsqu'ils doivent retirer de l'argent de leurs comptes, n'est-ce pas ? 

[00:20:45,530] Frank:

C'est toujours le sujet de discussion lorsque je fais la clôture de fin d'année d'une société avec l'actionnaire et le propriétaire, car il ne s'agit pas seulement de payer l'impôt sur les sociétés, mais aussi de prendre en compte les implications fiscales pour les particuliers. Je commencerai par dire qu'il existe mille façons différentes d'aborder cette question, je vais donc m'en tenir à des généralités. Il existe de nombreux plans fiscaux différents que vous pouvez mettre en place si vous avez besoin d'argent à titre personnel et que vous souhaitez le retirer d'une société. En règle générale, cet argent serait imposable à votre taux marginal d'imposition personnel. 

[00:21:31,560] Maurizio:

Isolons cela un instant. Nous partons du principe que vous disposez d'argent sur un compte non enregistré de la société, n'est-ce pas ? Vous avez besoin de cet argent à titre personnel pour faire face à une urgence quelconque. Vous dites que s'il y a des gains, vous paierez des impôts sur ces gains. À quel niveau ? 

[00:21:58,000] Frank:

Pour isoler le compte d'investissement de la société, commencez par déterminer d'où provient l'argent. Si vous réalisez une plus-value, celle-ci pourrait être imposée en fonction des caractéristiques de la société. Mais si vous réalisez une plus-value imposable, celle-ci représente 50 % de votre plus-value, et ces 50 % sont imposés à un taux de 50 % dans la société, soit environ 50 %. Vous pouvez obtenir un remboursement en retirant l'argent à titre personnel. 

[00:22:32,350] Maurizio:

Valeur nominale. 

[00:22:33,230] Frank:

C'est complexe, 

[00:22:35,290] Maurizio:

oui. 

[00:22:35,830] Frank:

C'est très simple, très clair, 

[00:22:38,870] Maurizio:

ce qui est difficile dans notre manuel. Les manuels scolaires, oui, les manuels scolaires. Cela 

[00:22:43,270] Frank:

n'arrive pas souvent, alors prenez cela avec des pincettes. 

[00:22:46,550] Maurizio:

C'est une bonne raison pour en parler à votre comptable, car la situation de chacun est différente. À première vue, dans les manuels scolaires, c'est le genre de scénario qu'on vous présente. L'autre 

[00:22:56,120] Frank:

moitié de la plus-value peut être retirée en franchise d'impôt. 

[00:23:00,190] Maurizio:

C'est 

[00:23:01,710] Frank:

une option offerte par le compte de dividendes en capital ou CDA. 

[00:23:04,990] Maurizio:

C'est 

[00:23:07,030] Frank:

est une option, mais encore une fois, cela dépend beaucoup de la situation. Elle pourrait ne pas être disponible dans votre cas. Il existe peut-être d'autres moyens d'obtenir cet argent, par exemple si vous avez prêté de l'argent à la société, vous pouvez le récupérer en franchise d'impôt. Si vous devez percevoir un dividende ou un salaire, celui-ci est imposable. Vous devez tenir compte de cela, en particulier dans le cas d'un dividende : « Je retire de l'argent de ma société. » Or, je ne paie pas d'impôt sur cette somme avant le mois d'avril de l'année suivante, s'il s'agit de la première année où je la retire, sauf si vous devez effectuer des versements échelonnés. Désolé, il y a beaucoup de mises en garde ici. 

[00:23:45,500] Maurizio:

C'est pourquoi vous devez vous adresser à quelqu'un. 

[00:23:51,660] Frank:

Consultez votre conseiller financier et votre comptable. Vous devez être prêt à payer cette facture fiscale à la fin de l'année, en plus de vos obligations et de vos besoins financiers. C'est vraiment assez compliqué, mais si vous consultez d'abord votre conseiller financier et votre comptable, il existe peut-être de bonnes stratégies pour récupérer cet argent. 

[00:24:16,700] Michael:

Comme des plans d'urgence ? Je voulais dire, pour répondre à la dernière remarque de Frank, que nous ne voulons pas parler de scénario catastrophe, mais que cela s'en rapproche. Nous espérons toujours que vous disposez de solutions personnelles pour accéder à des liquidités sans augmenter vos revenus, sans gonfler artificiellement vos revenus. De la même manière que nous ne voudrions généralement pas retirer de l'argent d'un REER avant la retraite. 

[00:24:44,650] Maurizio:

Sur le plan personnel, nous disons maintenant, sur 

[00:24:46,370] Michael:

au niveau personnel, mais de comparer les options, car dans les deux cas, nous gonflons les revenus 

[00:24:50,530] Maurizio:

pour 

[00:24:51,210] Michael:

accéder à des liquidités. Nous aimerions disposer d'un tampon ou de ces comptes personnels enregistrés, je ne veux pas dire à leur maximum, mais plus près de ce qu'ils étaient avant que le compte d'investissement d'entreprise ne devienne généralement une option intéressante. 

[00:25:05,090] Maurizio:

C'est un très bon point dont nous avons parlé auparavant, où une déclaration générale ne s'applique pas à tout le monde, mais pour la plupart des gens, ils voient un peu plus de succès, un peu comme les entrepreneurs en général, s'ils peuvent vraiment maximiser ce qui est possible dans ces compt...